青海師范大學(xué)屬于省財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，其中代編單位有4個(gè)：青海師范大學(xué)民族師范學(xué)院,、師大附中,、師大第二附屬中學(xué)、師大第三附屬中學(xué),。在財(cái)務(wù)管理體制方面實(shí)行學(xué)校統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),、分級(jí)管理的形式。校財(cái)務(wù)處在校黨委,、校行政的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,，負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作。

一決算編制基本情況

（一）報(bào)表類(lèi)型說(shuō)明

青海師范大學(xué)納入2011年度部門(mén)決算匯編范圍的是：校本級(jí)和4個(gè)獨(dú)立核算單位,。省財(cái)政下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)全部合并到校本級(jí),。

（二）單位分類(lèi)情況說(shuō)明

單位性質(zhì)： 上報(bào)決算的單位均為全額預(yù)算撥款的事業(yè)單位。

執(zhí)行會(huì)計(jì)制度： 均執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度,。

單位預(yù)算級(jí)次： 一級(jí)預(yù)算單位1個(gè),，二級(jí)預(yù)算單位4個(gè),。

二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)情況

（一）與財(cái)政部門(mén)核對(duì)情況

財(cái)政一般預(yù)算資金撥款核對(duì)情況：

我校2012年度一般預(yù)算財(cái)政撥款為449,839,573.44 元（含二級(jí)預(yù)算單位撥款）,，與財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處核對(duì)無(wú)誤,。

預(yù)算外資金撥款核對(duì)情況：

截止2012年底，我校上繳財(cái)政專(zhuān)戶資金總計(jì)58,609,867.66元,，從省財(cái)政專(zhuān)戶核撥事業(yè)收入預(yù)算資金為48,，777,，000.00元（含二級(jí)預(yù)算單位撥款）及新校區(qū)建設(shè)經(jīng)費(fèi),，以上數(shù)據(jù)均與國(guó)庫(kù)處核對(duì)相符。

（二）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余上年年末數(shù)和本年度年初數(shù)相一致,，全部為專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余資金,。

三、報(bào)表審核情況

根據(jù)計(jì)算公式對(duì)校本級(jí)及二級(jí)單位的報(bào)表進(jìn)行了匯總審核,。

審核結(jié)果：通過(guò),。

四、2012年資產(chǎn)負(fù)債表中需要說(shuō)明的情況

1,、其他應(yīng)收款項(xiàng)21,801,411.42元,，主要是政府采購(gòu)專(zhuān)戶掛賬，采購(gòu)計(jì)劃已執(zhí)行,，設(shè)備沒(méi)有到未形成支出造成的,。

2、其他應(yīng)付款項(xiàng)：21,906,826.40元,，其中大部分為基本建設(shè)項(xiàng)目維修項(xiàng)目款及部分物資采購(gòu)的質(zhì)保金等,。

3、2011年,，由于技術(shù)操作失誤,，虛列基本支出5,879,363.00元。2012年4月發(fā)現(xiàn),，5月份進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整,。增加應(yīng)收款同時(shí)沖減了支出5,879,363.00元。年終經(jīng)請(qǐng)示省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處同意,，調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表事業(yè)基金年初數(shù)6,004,902.20元（原事業(yè)基金年初數(shù)為125,539.29）,調(diào)增應(yīng)收款年初數(shù)13,283,659.43元（原應(yīng)收款年初數(shù)為7,404,296.43）,。同時(shí)對(duì)事業(yè)單位事業(yè)基金增減變動(dòng)表中的事業(yè)基金年初數(shù)也做了同步調(diào)整。

4,、教育事業(yè)支出明細(xì)賬中,，其他資本性支出項(xiàng)目中的其他資本性支出大于2011年的其他資本性支出99%。其原因是2012年省財(cái)政廳通過(guò)財(cái)政專(zhuān)戶撥入新校區(qū)建設(shè)資金2億元,，根據(jù)文件要求列支到其他資本性支出的其他資本性支出,，之后轉(zhuǎn)入學(xué)?；窘ㄔO(shè)賬戶。

5,、2012年師大本級(jí)教育收費(fèi)上繳財(cái)政專(zhuān)戶資金為47,848,556.66元：其中校本級(jí)46,308,410.22元,、師大幼兒園學(xué)費(fèi)683,958元、師大后勤總公司上繳函授期間的住宿費(fèi)856,188.44元,。已全部在師大本級(jí)非稅收入征繳情況明細(xì)表中反映,。